저자소개

- 정재연

고려대학교 경영학과 졸업

고려대학교 대학원 경영학과 졸업(경영학 박사)

공인회계사시험 합격

삼일회계법인·삼덕회계법인 근무

한국회계학회 부학회장

현) 강원대학교 경영대학 교수

현) 34대 한국세무학회장

- 이승철

연세대학교 경영학과 졸업

공인회계사시험 합격

삼일회계법인 근무

육군 종합행정학교 근무

현) 우리회계법인 근무

현) 나무경영아카데미 강사

- 박지섭

성균관대학교 경영학부 졸업

공인회계사시험 합격

삼정회계법인 근무

이현회계법인 근무

현) 새로회계법인 근무

현) 나무경영아카데미 강사

· 이 책은 공인회계사 2차시험 세법 과목과 세무사 2차시험 회계학 Ⅱ부 과목 대비 주관식 문제 연습서입니다.

· 이 책의 내용에는 2024년 1월 1일부터 시행되는 각 조세관련 법률의 개정내용을 반영하였으며, 이 책의 출간일 현재 아직 공포되지 않은 각 법률의 시행령은 입법예고된 내용을 반영하였습니다.

· 이 책에 대한 강의는 나무경영아카데미 인터넷 홈페이지 http://namucpa.com에서 수강하실 수 있습니다.

Chapter 1. 법인세법 총론

[문제 01] 결산조정사항과 신고조정사항

[문제 02] 유보의 사후관리 및 세무상 자기자본의 계산

[문제 03] 법인세 계산구조

Chapter 2. 익금

[문제 01] 익금과 익금불산입의 세무조정

[문제 02] 출자전환 채무면제이익

[문제 03] 간주임대료(1)

[문제 04] 간주임대료(2)

[문제 05] 간주임대료(3)

[문제 06] 의제배당(1)－잉여금의 자본전입

[문제 07] 의제배당(2)－잉여금의 자본전입

[문제 08] 의제배당(3)－감자시 의제배당

[문제 09] 의제배당(4)－감자시 의제배당

[문제 10] 의제배당(5)－감자시 의제배당

[문제 11] 의제배당(6)－감자시 의제배당

[문제 12] 의제배당(7)－감자시 의제배당

[문제 13] 의제배당(8)－감자시 의제배당

[문제 14] 의제배당(9)－감자시 의제배당 및 자본준비금 감액 배당

[문제 15] 배당소득에 대한 익금불산입(1)

[문제 16] 배당소득에 대한 익금불산입(2)

[문제 17] 배당소득에 대한 익금불산입(3)

[문제 18] 배당소득에 대한 익금불산입(4)

[문제 19] 배당소득에 대한 익금불산입(5)

[문제 20] 배당소득에 대한 익금불산입(6)

[문제 21] 배당소득에 대한 익금불산입(7)－외국자회사 수입배당금

Chapter 3. 손금

[문제 01] 손금과 손금불산입의 세무조정

[문제 02] 업무무관비용

[문제 03] 세금과 공과금

[문제 04] 업무용승용차 관련 비용(1)

[문제 05] 업무용승용차 관련 비용(2)

[문제 06] 업무용승용차 관련 비용(3)－임차한 경우

[문제 07] 인건비(1)

[문제 08] 인건비(2)

[문제 09] 인건비(3)

[문제 10] 인건비(4)－주식보상비용

[문제 11] 접대비(1)

[문제 12] 접대비(2)

[문제 13] 접대비(3)

[문제 14] 접대비(4)

[문제 15] 접대비(5)

[문제 16] 접대비(6)

[문제 17] 접대비(7)

[문제 18] 접대비(8)

[문제 19] 기부금(1)

[문제 20] 기부금(2)

[문제 21] 기부금(3)

[문제 22] 기부금(4)

[문제 23] 기부금(5)

[문제 24] 기부금(6)

[문제 25] 기부금(7)－종합

[문제 26] 기부금(8)－오류수정

[문제 27] 기부금(9)－오류수정

[문제 28] 지급이자 손금불산입(1)

[문제 29] 지급이자 손금불산입(2)

[문제 30] 지급이자 손금불산입(3)

[문제 31] 지급이자 손금불산입(4)－일반차입금 건설자금이자

[문제 32] 지급이자 손금불산입(5)－수입배당금 익금불산입

[문제 33] 지급이자 손금불산입(6)－수입배당금 익금불산입

Chapter 4. 손익 귀속사업연도 및 자산·부채의 평가

[문제 01] 손익의 귀속시기(1)－재고자산의 일반 판매

[문제 02] 손익의 귀속시기(2)－재고자산 할부판매

[문제 03] 손익의 귀속시기(3)－부동산의 할부 판매

[문제 04] 손익의 귀속시기(4)－재고자산 및 부동산의 할부 판매

[문제 05] 손익의 귀속시기(5)－용역제공(건설업 포함)

[문제 06] 손익의 귀속시기(6)－용역제공(건설업 포함)

[문제 07] 손익의 귀속시기(7)－용역제공(건설업 포함)

[문제 08] 손익의 귀속시기(8)－용역제공(건설업 포함)

[문제 09] 손익의 귀속시기(9)－수입이자 등

[문제 10] 손익의 귀속시기(10)－임대료 등

[문제 11] 손익의 귀속시기(11)－임대료 등

[문제 12] 손익의 귀속시기(12)－전기오류수정손익

[문제 13] 손익의 귀속시기(13)－전기오류수정손익

[문제 14] 손익의 귀속시기(14)－전기오류수정손익

[문제 15] 자산의 취득원가(1)

[문제 16] 자산의 취득원가(2)

[문제 17] 자산의 평가

[문제 18] 재고자산의 평가방법(1)

[문제 19] 재고자산의 평가방법(2)

[문제 20] 재고자산의 평가방법(3)

[문제 21] 재고자산의 평가방법(4)

[문제 22] 유가증권 평가(1)

[문제 23] 유가증권 평가(2)

[문제 24] 유가증권 평가(3)

[문제 25] 유가증권 평가(4)

[문제 26] 유가증권 평가(5)－전환사채의 발행

[문제 27] 외화 자산·부채의 평가(1)

[문제 28] 외화 자산·부채의 평가(2)

Chapter 5. 감가상각비

[문제 01] 상각범위액 결정요소

[문제 02] 감가상각 시부인(1)

[문제 03] 감가상각 시부인(2)

[문제 04] 감가상각 시부인(3)

[문제 05] 감가상각 시부인(4)

[문제 06] 유형자산 감가상각비 종합

[문제 07] 감가상각완료자산

[문제 08] 건설자금이자(1)

[문제 09] 건설자금이자(2)

[문제 10] 건설자금이자(3)

[문제 11] 토지 및 건물의 일괄취득

[문제 12] 내용연수의 변경

[문제 13] 감가상각방법의 변경

[문제 14] 손상차손

[문제 15] 감가상각의제(1)

[문제 16] 감가상각의제(2)

[문제 17] 감가상각비 종합

[문제 18] 개발비(1)

[문제 19] 개발비(2)

[문제 20] 개발비(3)

[문제 21] 사용수익기부자산(1)

[문제 22] 사용수익기부자산(2)

[문제 23] 자산평가증(1)

[문제 24] 자산평가증(2)

[문제 25] 한국채택국제회계기준 적용 법인의 감가상각비 손금산입 특례

[문제 26] 특수관계인으로부터 양수한 자산

Chapter 6. 충당금과 준비금

[문제 01] 퇴직급여충당금(1)

[문제 02] 퇴직급여충당금(2)

[문제 03] 퇴직급여충당금(3)

[문제 04] 퇴직급여충당금(4)

[문제 05] 퇴직연금충당금(1)－신고조정

[문제 06] 퇴직연금충당금(2)－결산조정

[문제 07] 퇴직연금충당금(3)－종합

[문제 08] 퇴직연금충당금(4)－종합

[문제 09] 퇴직연금충당금(5)－확정급여채무

[문제 10] 퇴직연금충당금(6)－세무상 자본

[문제 11] 대손금(1)

[문제 12] 대손금(2)

[문제 13] 대손금 및 대손충당금(1)

[문제 14] 대손금 및 대손충당금(2)

[문제 15] 대손금 및 대손충당금(3)

[문제 16] 대손금 및 대손충당금(4)

[문제 17] 대손금 및 대손충당금(5)

[문제 18] 대손금 및 대손충당금(6)

[문제 19] 대손금 및 대손충당금(7)

[문제 20] 대손금 및 대손충당금(8)

[문제 21] 대손금 및 대손충당금(9)

[문제 22] 대손금 및 대손충당금(10)－채권·채무조정

[문제 23] 일시상각충당금(1)

[문제 24] 일시상각충당금(2)

[문제 25] 일시상각충당금(3)

[문제 26] 기타 미열거 충당금(1)－복구충당부채

[문제 27] 기타 미열거 충당금(2)－판매보증충당부채

[문제 28] 기타 미열거 충당금(3)－환불충당부채

[문제 29] 고유목적사업준비금

Chapter 7. 부당행위계산의 부인

[문제 01] 자산의 매입 및 양도(1)

[문제 02] 자산의 매입 및 양도(2)

[문제 03] 자산의 매입 및 양도(3)－대금 분할지급

[문제 04] 용역의 제공(1)－건설용역

[문제 05] 용역의 제공(2)

[문제 06] 업무무관가지급금(1)

[문제 07] 업무무관가지급금(2)

[문제 08] 업무무관가지급금(3)

[문제 09] 업무무관가지급금(4)

[문제 10] 자본거래를 통한 이익분여(1)－불공정합병

[문제 11] 자본거래를 통한 이익분여(2)－불공정합병

[문제 12] 자본거래를 통한 이익분여(3)－불균등증자(저가발행)

[문제 13] 자본거래를 통한 이익분여(4)－불균등증자(저가발행)

[문제 14] 자본거래를 통한 이익분여(5)－불균등증자(고가발행)

[문제 15] 자본거래를 통한 이익분여(6)－불균등감자

[문제 16] 자본거래를 통한 이익분여(7)－불균등감자

[문제 17] 자본거래를 통한 이익분여(8)－불균등감자

[문제 18] 자본거래를 통한 이익분여(9)－불균등증자(저가발행) 및 인정이자

Chapter 8. 과세표준 및 세액의 계산

[문제 01] 결손금 소급공제(1)

[문제 02] 결손금 이월공제 및 소급공제

[문제 03] 결손금 소급공제(2)

[문제 04] 외국납부세액공제(1)

[문제 05] 외국납부세액공제(2)

[문제 06] 외국납부세액공제(3)

[문제 07] 외국납부세액공제(4)

[문제 08] 재해손실세액공제(1)

[문제 09] 재해손실세액공제(2)

[문제 10] 사실과 다른 회계처리로 인한 경정에 따른 세액공제

[문제 11] 조세특례제한법상 세액감면·공제

[문제 12] 중소기업과 비중소기업의 비교

[문제 13] 최저한세(1)

[문제 14] 최저한세(2)

[문제 15] 최저한세(3)

[문제 16] 최저한세(4)

[문제 17] 최저한세(5)

[문제 18] 최저한세(6)

[문제 19] 최저한세(7)

Chapter 9. 법인세 납세절차

[문제 01] 중간예납(1)

[문제 02] 중간예납(2)

[문제 03] 차감납부할 세액의 계산(1)

[문제 04] 차감납부할 세액의 계산(2)

[문제 05] 가산세(1)

[문제 06] 가산세(2)

[문제 07] 가산세(3)

[문제 08] 가산세(4)

[문제 09] 연결납세제도(1)

[문제 10] 연결납세제도(2)

[문제 11] 연결납세제도(3)

Chapter 10. 합병 및 분할에 대한 특례

[문제 01] 합병에 대한 기본적인 과세체계(1)

[문제 02] 합병에 대한 기본적인 과세체계(2)

[문제 03] 합병에 대한 기본적인 과세체계(3)

[문제 04] 합병에 대한 과세체계－과세이연요건, 영업권 및 시가 초과 취득

[문제 05] 합병에 대한 과세체계－과세이연요건, 비적격합병(1)

[문제 06] 합병에 대한 과세체계－과세이연요건, 비적격합병(2)

[문제 07] 불공정합병

[문제 08] 합병에 대한 과세체계－종합(1)

[문제 09] 합병에 대한 과세체계－종합(2)

[문제 10] 인적분할에 대한 과세체계(1)

[문제 11] 인적분할에 대한 과세체계(2)

[문제 12] 물적분할에 대한 과세체계

Chapter 11. 법인세법 기타사항

[문제 01] 토지등 양도소득에 대한 법인세(1)

[문제 02] 토지등 양도소득에 대한 법인세(2)

[문제 03] 투자·상생협력 촉진을 위한 과세특례(1)

[문제 04] 투자·상생협력 촉진을 위한 과세특례(2)

[문제 05] 투자·상생협력 촉진을 위한 과세특례(3)

[문제 06] 청산소득에 대한 법인세(1)

[문제 07] 청산소득에 대한 법인세(2)

[문제 08] 청산소득에 대한 법인세(3)

[문제 09] 청산소득에 대한 법인세(4)

[문제 10] 비영리법인